随着国家经济实力日益强盛，“走出去”的企业越来越多。而经济全球化之下，各国愈来愈重视跨境交易监管。很多企业不了解对方国家税制，不懂得税收协定，不知道磋商程序，为此付出了很大的代价。国际税改已进入后BEPS（税基侵蚀与利润转移）时代，国际税收规则的巨大变化和税收透明度的急剧增强，对企业跨境业务的经营和税务机关的管理都带来极大挑战。与此同时，接踵而来的国际税改以及相关的税务管理制度的变化将使税务机关与纳税人同样面临新的风险与挑战。

有鉴于此，上海国家会计学院特设“微咨询课程：国际税改前沿与跨境税务管理”专题研修班，除帮助学员了解最新的国际税改政策、“双支柱”方案及对中国企业的影响、研习企业境外税务管理规范与全球投资架构搭建的真实案例，通过和专家学者交流，分享前沿的国际税务信息和实操方法，以此提升跨境税务管理的实战能力和水平。

【招生简章】微咨询课程：国际税改前沿与跨境税务管理（线上+线下）

【培训形式】

线下面授 + 线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供14天录播回看。

（如果，线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看。）

【培训对象】

“走出去”中国企业、跨国企业的财务经理或主管，以及总会计师、财务总监等财务高管。

【课程目标】

1. 深入了解跨境经济活动税收问题与国际税收合作；

2. 理解掌握“双支柱”方案及对中国企业的影响；

3. 了解境外税务管理规范与全球投资架构的搭建。

【课程内容】

（一）国际税收的基本运行逻辑及发展变化

1.税收管辖权及其判定标准

2.独立交易原则在国际税收规则中的应用

3.国际重复征税及双重不征税的解决方案

4.现行国际税收规则面临的挑战

5.各国涉外税收法规的改革动向

（二）税收协定及多边国际税收合作中的关键问题

1.税收协定范本介绍及比较

2.税收协定中的几种重要所得类型（常设机构、独立劳务及非独立劳务、股息、利息、特许权使用费、财产收益、海运空运）

3.多边国际税收合作机制及其影响

（三）跨国经济活动中的国际税收案例分析

1.数字经济中的国际税收问题

2.企业组织形式及架构设计中的国际税收问题

3.无形资产授权转让定价中的国际税收问题

4.金融创新活动中的国际税收问题

（四）中国反国际避税有关法规及案例分析

1.一般反避税规则方面（税收协定滥用、受益所有人问题、非居民股权转让问题等）

2.特殊反避税规则方面（转让定价、资本弱化、受控外国公司法规）

（五）“双支柱”方案推出的背景

1．宏观经济和财政发展

2．经济数字化

3．税制改革趋势：特朗普税改、数字服务税和BEPS1.0

（六）“双支柱”方案的主要内容

1． “支柱一” 方案的主要内容

2． “支柱二” 方案的主要内容

（七）“双支柱”方案对中国企业的影响

1.“支柱一” 方案的影响

2.“支柱二” 方案的影响

（八）案例实操：企业境外税务管理规范与全球投资架构搭建

1. 东道国税制特点及风险点

2. 境外税务管理的规范与完善

3. 中国 “走出去” 企业如何搭建全球投资架构——从税收角度的主要考量

4. BEPS及相关反避税新规定和要求

（九）微咨询

课程开始前，每位学员结合授课内容，提交包括背景材料在内的问题清单，材料将向全班同学共享，请做好脱敏。每天课后，将安排咨询环节（1小时，选修），学员可根据需要自行选择。

【拟邀师资】

杜老师：教授，博导，复旦大学公共经济研究中心执行主任、税务硕士专业学位项目学术负责人、经济学院学位评定分委员会委员、中国经济研究中心（智库）研究员。

梁老师：经济学博士，高级经济师，注册税务师，北京税海之星税务咨询有限责任公司总经理，先后在新疆税务局、财政部税政司、德勤、惠普、华为和葛洲坝从事税务管理工作，拥有30年专职税务管理经验，其中有13年境外实地和全球税务管理经验。

李老师（课程主任）：经济学博士，财政部首批税政管理人才库专家，上海国家会计学院财税管理创新研究中心主任。

【收费标准】

1.培训费：线上课程2,800元/人；线下面授4,000元/人；

2.食宿统一安排，费用自理（具体标准以开课通知为准）；

3.费用支付方式：培训费上海国家会计学院收取并提供发票，可选择转账或扫描支付（银行卡绑定微信或支付宝）。食宿费由酒店收取并提供发票，可选择转账或现场支付（现金、刷卡）；

4.关于发票：培训费发票由学院提供；食宿部分的发票由酒店提供。

【结业证书】

培训班结束后由上海国家会计学院颁发结业证书。证书上会注明学时。但是否可以作为继续教育学时，烦请学员自行咨询当地主管部门。

【报名咨询】

联系人：黄兵18610843353（同微信）

邮箱：51413235@163.co

【课程顾问】

曹老师  18121168032（微信）