采购是企业经营的核心环节之一，是企业降低成本、获取利润的重要来源，但同时也是企业风险的高发环节之最，是内外部舞弊、欺诈、贪腐等运营和操作风险发生的重要业务场景。采购流程的环节不是很复杂，但蕴藏的风险却是巨大的。如果对采购中的风险认识不足、控制不力，很容易滋生暗箱操作、以权谋私、弄虚作假、舍贱求贵、以次充好、收受回扣等现象，也容易因无意识犯错，导致出现存货积压、浪费，或者短缺、错失商机。提高对企业采购风险的认识，加强对风险的控制与审计监督，是企业内部管理的重中之重。

    有鉴于此，上海国家会计学院将在2023年继续开设“采购全流程风险管理与审计实务”研修班，本课程将围绕招标采购单项审计重点问题、采购管理风险应对与内部审计要点展开讲解，帮助学员掌握采购管理风险管控与审计的基础知识，通过大量真实鲜活的企业案例，增强感性体验与理性分析能力，掌握采购审计的内容、方法和要点，帮助企业各层级管理者、内审人员全方位有效提高采购风险管理与审计的能力。

【招生简章】采购全流程风险管理与审计实务（线上+线下）

【培训安排】

线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选择，凡参训学员皆提供30天录播回看。

（如果，线上授课因故取消，本期课程不提供录播回看。）

【课程收益】

1.掌握采购与供应商管理中的核心业务环节、关键风控措施与审计要点。

2.掌握采购业务管理的基本内容、法规及监管要求、原理、方法。

3.掌握供应商管理的核心原则、思路、方法、程序。

【培训对象】

1.集团/企业/各类公司内审部、财务部、采购部、合规部、内控和风险管理部相关人员； 

2.集团/企业/各类公司职能部门和业务部门中高层管理人员、核心骨干人员；

3.第三方机构从业人员，从事审计研究和教学的高校教师。 

【课程内容】

第一部分：招标采购单项审计 

1.采购基础知识与监察要点 

2.招标采购单项审计：立项、供应商入围 

（1）采购立项审计 

（2）供应商入围审计 

（3）案例 

3.标前准备阶段审核 

（1）技术交流环节 

（2）开标通知环节 

（3）评标办法 

（4）其他审核要点 

4.开标现场阶段审核 

（1）标书审核要点 

（2）围标串标的主要关注点 

（3）技术分打分环节 

5.商务谈判阶段审核 

（1）报价规则问题 

（2）谈判顺序与议价模式 

（3）商务评分规则 

6.招标采购单项审计：定标、合同、验收、支付 

第二部分：采购风险管理与审计实务 

（一）导入：采购风险典型案例解析  

1.案例一：一周采购 4000 万智能设备入库的高效背后  

2.案例二：史上“最完美”的标书遭遇滑铁卢  

3.案例三：招标完 3 个月后，一封来自供货商的举报信 

（二）建立对采购风险管理的正确认知 

1.采购的核心价值与原则  

2.采购管理中的风险类型 

3.采购管理中各方主体的职责划分 

4.采购业务内部管理中的基本要务

（三）供应商管理的审计要点 

1.供应商入库环节  

--供应商资质确认；供应商入库核批；供应商库的建立维护与更新  

2.供应商行为约束环节   

--廉洁承诺与阳光采购协议；持续的内外部宣贯；异常信息公示机制  

3.供应商定期评审环节  

--供应商评审方案与机制设计；供应商评审过程与履职；评审结论的奖惩落实 

（四）采购业务管理的审计要点

1.管理制度及保障机制  

--基本管理制度的建立与执行；采购中的不相容职务分

离；采购管理权限的明确与执行；关键业务操作规范 SOP 的

建立与执行；定期评价机制的建立与执行 

2.采购计划环节  

--业务部门需求计划；采购部门采购计划；采购计划的核

批；采购计划的实施与效力 

3.采购申请环节 

--采购申请提交的核心要素；采购申请的前置周期；采购

申请的核批权限与流程

4.招投标/比议价环节  

--招标工作小组；标书的编审；发标、投标、开标过程；

中标结论的复核审议；过程资料的档案管理；询比议价过程

控制；竞争性磋商过程控制；单一来源的特殊控制

5.采购合同环节

--合同谈判与文本拟定；合同的核批流程与权限；合同的保管与存档 

6.交付与验收环节   

--验收分工与不相容职责分离；验收内容与表单规范性；验收表单传递与确认；验收前的过程信息管控 

7.结算付款环节   

--采购账款确认；定期核对应付账款；付款发起、核批与执行  

8.采购后评估环节

【拟邀师资】

吴老师：反舞弊专家，公安一线出身，熟悉各类案件调查取证工作，深耕企业监察工作多年，著有《案件调查心得》、《低值易耗品监察办法》、《采购单项审计系列教程》、《采购风控与采购大数据审计》等著作。 

刘老师：曾任大型上市集团公司内部审计、财务负责人，有丰富的实务工作经验及专业积累。其课程内容深入浅出，实践案例丰富且信手拈来，具有较强的实用性、操作性。

【收费标准】

1.培训费：线下课程4000元/人；线上课程2800元/人。 

2.食宿统一安排，费用自理（具体用标准以开课通知为准）。 

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。 

4.培训费发票由上海国家会计学院提供，食宿费发票由酒店提供。 

【结业证书】

上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

【报名咨询】

联系人：黄老师18610843353（同微信）

邮箱：51413235@163.com

【课程顾问】

王老师 18121168049（同微信）