2026年以来，国资国企监管进入精细化管控新阶段，国务院国资委《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》正式落地，将购销管理、工程建设、资金运作等领域纳入重点监管范围，对企业业务审计与风险防控提出了刚性要求。当前，企业业务运营风险呈现新型化、隐蔽化、链条化特征，关联交易操纵、流程管控漏洞、权责边界模糊等问题频发，传统抽样审计与事后核查模式已难以应对系统性风险，亟需构建“精准识别-溯源整改-长效防控”的全链条业务审计体系。

从实务场景来看，销售、资金、采购、工程作为权力集中、资金密集、资源富集的核心业务环节，既是企业价值创造的关键载体，也是运营风险的高发领域，更是新规重点监管的风险靶点。此类环节的管控疏漏不仅会造成直接经济损失，更可能引发合规危机与声誉风险，制约企业高质量发展。为助力企业精准对接监管要求，破解业务审计实务中的痛点难点，上海国家会计学院特开设2026年“高舞弊业务审计实战——从线索挖掘到整改闭环”研修班。

课程聚焦四类核心业务领域，深度融合最新政策解读与数字化审计工具应用，通过典型案例拆解、实战技巧传授与闭环模型搭建，系统覆盖业务风险识别、根源分析、整改设计、动态管控全流程，助力审计及风控人员升级业务审计战术打法，突破“查而不改、改而无效”的困境，推动企业构建适配新时代监管要求的长效风控机制，以审计赋能筑牢合规经营防线。

【招生简章】高舞弊业务审计实战——从线索挖掘到整改闭环

【课程收益】

1.掌握销售、资金、采购、工程四大领域全流程风险点及审计切入方法，具备典型风险行为的线索识别与取证能力。

2.从根源分析风险成因，掌握整改闭环设计逻辑，搭建标准化的整改与动态风控管理机制。

3.运用穿透式审计方法解决复杂业务场景问题，形成从问题发现到根源治理的思维模式，提升协同治理实效。

4.将审计方法与风控工具落地于实务，助力企业降低风险发生率，完善合规管理体系。

【培训对象】

1.各企业总审计师、审计总监、处长、经理等内部审计部门负责人及相关内审人员；

2.企业纪检监察、内控、合规、财务、风险管理部等相关职能部门负责人和相关人员；

3.第三方机构从业人员，高校教师。

【课程内容】

模块一：销售舞弊审计、整改闭环与风控要务

1.销售全流程舞弊审计要点

（1）销售计划、定价、渠道与客户管理、信用评估、合同执行、发货交付、收款结算等环节审计要点

（2）定价舞弊、渠道套利、信用骗贷等典型审计案例与线索识别技

2.整改闭环设计与风控体系化动态管控

（1）销售舞弊风险的根源分析与整改路径设计

（2）销售反舞弊风控体系的构建与优化：组织职责分离、流程透明可控、系统权限控制、定期审查机制

（3）体系化动态监控机制的建立与运行维护

模块二：资金舞弊审计、整改闭环与风控要务

1.资金全流程舞弊审计要点

（1）资金计划、审批、收付、对账、投融资管理等环节审计要点

（2）虚假账户、挪用资金、私设“小金库”、违规融资、高风险人员管理等典型审计案例与线索识别技巧

2.整改闭环与风控体系化动态管控

（1）资金舞弊风险的根源分析与整改路径设计

（2）资金反舞弊风控体系的构建与优化：权限分离、流程可控、系统控制、时实监控预警机制

（3）整改效果跟踪与资金风险动态评估机制

模块三：采购舞弊审计与整改闭环

1. 采购舞弊审计特点与痛点

（1）采购舞弊高发场景与典型特征

（2） 采购审计核心痛点

- 线索难发现、证据难固定

- 流程全、漏洞隐、整改虚

- 重合规轻实质、重形式轻风险

2. 实战案例：采购舞弊精准审计与取证

（1）高风险场景直击：

- 虚假招标、串标围标、定向中标

- 价格虚高、独家指定、拆分规避招标

- 虚假验收、超量采购、重复采购

- 利益输送、隐蔽关联交易、回扣与商业贿赂

（2）关键审计要点：

- 风险线索定位与异常数据识别

- 隐蔽关联交易取证思路与证据链构建

- 串标围标、价格操纵查证技巧

 3. 整改闭环：协同治理与长效机制建设

（1）高风险问题整改方案制定

（2）采购审计整改闭环标准化体系

（3）做一个真正懂采购的价值创造者

模块四：工程舞弊防控与审计监督

1.工程关键环节风险点与审计实务

（1）制度及保障机制、项目立项、设计、招标、合同管理、实施、验收等环节的常见风险与审计要点

（2）立项违规、招标串通、验收舞弊的侦查逻辑

2.穿透式舞弊审计在整改溯源中的应用

【拟邀师资】

本课程师资由具备大型企业审计监察一线实战经验的专家共同构成。

【收费标准】

1.培训费：4200元/人；

2.食宿统一安排，费用自理，具体费用标准以开课通知为准；

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付；

4.培训费发票由学院提供，食宿费发票由酒店提供。 

 【结业证书】

上海国家会计学院颁发结业证书，并注明学时。是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

【报名咨询】

联系人：黄老师18610843353（同微信）

邮箱：284828890@qq.com

【课程顾问】

联系人：王老师 18121168049