课程简介

为深入贯彻落实中央关于财税体制改革的最新精神，帮助企业财务高管和企业税务管理高端人才准确把握新时代税制改革方向，提升在大数据下税务风险防范能力与税务合规管理水平，上海国家会计学院特举办“名师课程：税务专题研修班”系列，聚焦财税领域广受关注的税收风险重点难点热点问题。

本期课程主题为新型监管机制下企业税收合规管理，深入解读政策，剖析典型案例，助力企业实现合规转型。

【招生简章】关于举办“名师课程：新型监管机制下企业税收合规管理”培训班

【课程收益】

1. 掌握增值税与所得税合规要点：明晰数字政府税收监管逻辑、“信用 + 风险” 体系，解读政策变动，通过案例规避虚开发票、“税收洼地” 等风险。

2. 管控社保与税费联动风险：了解社保改革及一体化稽查特点，掌握 “三比对”、异地用工等风险防范方法，明晰自愿放弃社保等法律问题。

3. 规避税种申报比对风险：熟练增值税、企税等申报表逻辑，应对数电票、财产行为税等比对风险，避免申报偏差。

4. 构建企业整体合规体系：理解新型税收监管机制（多部门协同、多税种联动），从单一合规转向全维度合规。

【培训对象】

企事业单位及中介机构财务高管，企业税务总监、税务负责人等专业人士，以及其他财税相关资深从业人员。

【课程内容】

（一）增值税和所得税合规风险防范

1.如何理解加强数字政府建设的“技术融合、业务融合、数据融合，提升跨层级、跨地域、跨系统、跨部门、跨业务的协同管理和服务水平---促进数字政府建设与数字经济、数字社会协调发展。

2.政府是如何实现对市场主体“数据获取、数据归集、数据 分析、数据应用”的？

3.什么是纳税人信息的智能集成？如何理解“经济交易信息‘一票式 ’智能集成”？

4.解析税收动态“信用＋风险”的监管体系及八部门联合打击涉税违法机制。

5.分享税务部门综合运用“五步工作法”稽查案例。

6.增值税法中视同销售发生哪些变动？

7.增值税法条例征求意见稿中一项销售行为主辅业如何确定？

8.增值税法条例征求意见稿中税收优惠条款发生哪些变化？

9.增值税法条例征求意见稿中小规模纳税人登记管理发生哪些变化？

10.增值税法条例征求意见稿中不得抵扣进项税额发生哪些变化？

11.案例分析：一些地方招商引资中违规出台“小政策”、 形成“税收洼地”等问题。

12.案例分享：财务造假及涉案人员法律责任。引 申：纳税人为实现 IPO，故意多计算收入，多缴纳税款，上市成功后，多交税款是否可以申请退还？

13.案例分享：《全国法院民商事审判工作会议纪要》中的资本显著不足的风险、约定与平等民事主体之间“共同出资共担风险”的原则明显相悖投资风险。

14.案例分析：组织形式转换的税收问题。

15.认缴的出资额期限与相应税收政策分析；

16.出资期限的“过渡期”安排对税收的影响；

17.股东非货币资产出资的税收问题；

18.案例分析：对税务机关核定计税价格的司法尊重。

19.案例分析：公司注销后发现涉嫌偷漏税款问题。

20.公司税后利润分配规定及不按持股比例分配的税收风险；

21.资本公积金转为增加公司注册资本的税收问题；

22.案例分析：分红送股的税收问题。

23.案例解析：增值税异常抵扣凭证风险防范

24.案例解析：取得虚开发票企业所得税风险防范

25.高新技术企业为何成为补缴企业所得税的重灾区？

26.案例分析：对行政机关专业认定的司法尊重——以税款核定权为例

27.案例分析：实质重于形式原则在经济业务定性中的运用

28.统一采购模式下成员单位之间是否需要确认视同应税交易收入？

29.案例分析：利用“税收洼地”进行“区内注册区外经营”的税收风险

（二）社保合规及税费联动风险防范

1.如何理解“加大税收、社保、转移支付等调节力度并提高精准性”？

2.社保的统模式改革和全责征收体系构建有何特点？

3.工资薪金个税、企税和社保三比对风险应注意哪些问题？

4.社保人员覆盖不足和缴费基数风险如何进行有效风险防范？

5.异地用工方式下社保缴纳的风险有哪些？

6.劳务派遣和劳务外包社保缴纳的风险有哪些？

7.自愿放弃社保协议是否无效？最高法新规有何参考和借鉴意义？

8.社保违法后需承担哪些事后风险？

9.稽查工作中试点社保和税收一体化稽查有何特点？

10.通过人力资源外包服务代缴社保有何风险？

（三）税种联动管理方式下申报表信息比对

1.一般纳税人增值税申报表中主附表逻辑关联性有哪些？

2.小规模纳税人申报表中主附表逻辑关联性有哪些？

3.增值税申报表和企业所得税申报表收入比对应注意哪些问题？

4.企业所得税预缴申报表在修订后新增哪些比对信息

5.企业所得税预缴申报表和汇算清缴表比对应注意哪些问题？

6.企业所得税汇算清缴表中为财产行为税比对提供哪些信息？

7.企业所得税汇算清缴表中为进项税额转出管理提供哪些信息？

8.“跟票管”系统为企业所得税扣除管理提供哪些信息？

9.数电票改革后新增的特殊版本发票比对应注意哪些问题？

10.契税和土地增值税的比对应注意哪些风险？

11.增值税开票品名在财产行为税比对中应注意哪些风险？

12.增值税开票品名在企业所得税比对中应注意哪些风险？

13.专普票一体式防范有哪些监管方式的变化？

14.自开票进行税收筹划引发哪些税收风险？

15.特殊开票品名比对下如何防范增值税进项转出风险？

【师资拟邀】

辛老师：中国税务学会学术委员会委员、中国注册税务师协会教育培训委员会副主任委员、中国社会科学院大学硕士研究生导师、国家税务总局税务干部学院原副院长。撰写《论企业特殊性重组资产计税基础的确认原则》《递延纳税确认原则及其税收效应分析》等学术论文数十篇；出版《企业所得税实务》《企业所得税纳税申报表操作实务与风险管理》《企业所得税疑难问题解析与相关法律问题衔接》及《政府PPP项目会计与税收实务》等书籍十余部。

葛老师：经济学博士，上海国家会计学院教研部副教授、硕士生导师，应用经济系主任，“一带一路”会计研究中心秘书长；2019年12月-2021年1月于财政部条法司挂职。亚利桑那州立大学凯瑞商学院访问学者在《税务研究》等期刊发表论文多篇，出版专著一部，荣获“第十一届上海市决策咨询研究成果奖”等多项奖励。

以及其他资深实务专家。

【收费标准】

1.培训费：5680元/人。

2.食宿统一安排，费用自理，具体费用标准以开课通知为准。

3.费用支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微信扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4.关于发票：培训费发票由学院提供；食宿发票由酒店提供。

【学习证书】

培训班结束后由学院颁发结业证书，并注明学时。但是否可以作为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管部门。

【报名咨询】

联系人：黄老师18610843353（同微信）

邮箱：284828890@qq.com

【课程顾问】

联系人：马老师18121168388

【全系列课程招生简章】

详情见：名师课程：税务专题研修班